En tant que propriétaire unique, entrepreneur indépendant ou travailleur à la demande, vos revenus de travail indépendant peuvent provenir de plusieurs sources. Les types de revenus d'un travail indépendant que vous utilisez pour déterminer votre revenu brut peuvent aller d'honoraires en espèces et d'honoraires aux services et contrats facturables. Votre revenu brut comprend également le revenu total provenant des ventes de produits physiques et numériques, le cas échéant.
Vous devez inclure ces sources de revenu pour calculer votre revenu brut de travail indépendant pour l'IRS et pour calculer votre impôt sur le travail indépendant. Dans certains cas, vous déclarez également votre revenu brut aux autorités locales de perception des recettes. Si vous recevez également des revenus d'un employeur qui retient les impôts fédéraux et locaux, n'incluez pas les paiements de l'employeur lorsque vous calculez votre revenu brut de travail indépendant.
Déterminez votre période de déclaration de travail indépendant
Avant de calculer votre revenu brut, décidez quelles dates utiliser pour votre période de déclaration. Beaucoup de gens préfèrent une année civile, allant du premier jour de janvier au dernier jour de décembre. Cette méthode de rapport est pratique et simple. Il vous permet également de calculer facilement vos revenus bruts mensuels et trimestriels.
Cependant, certaines personnes préfèrent utiliser une période de déclaration d'exercice. Une période de rapport d'exercice couramment utilisée va d'octobre à septembre. Un exercice qui va de juillet à fin juin est également une période de reporting fréquemment utilisée. Il vous appartient, à vous et à votre fiscaliste, de décider lequel utiliser conformément aux exigences commerciales et fiscales. L'IRS vous permet de sélectionner une période de déclaration annuelle ou fiscale, mais vous devez maintenir un choix cohérent.
Calculer le revenu d'un travail indépendant reçu
Selon le type de revenu et le total annuel du payeur, vous pourriez recevoir un formulaire 1099-MISC de chaque source indiquant le montant brut que vous avez reçu. Après la fin de l'année d'imposition annuelle, vous pouvez vous attendre à recevoir un formulaire 1099 de la plupart de vos sources de revenus de travail indépendant. Gardez des registres précis de vos factures hebdomadaires et mensuelles totales ainsi que des montants et dates de paiement reçus.
Utilisez le formulaire 1099 pour les montants totaux uniquement lorsqu'ils correspondent exactement aux paiements reçus et s'inscrivent dans la période de déclaration spécifiée. Exclure toutes les factures impayées qui n'ont pas été payées le dernier jour de votre période de déclaration ; ce n'est pas un revenu tant que vous ne les recevez pas. Lorsque vous ne recevez pas un formulaire 1099 de l’une de vos sources de revenu de travail indépendant, vous êtes toujours responsable d’inclure ces paiements reçus dans votre calcul brut.
Ajoutez des pourboires ou des cadeaux monétaires à votre total de 1099 revenus. Passez en revue tous les contrats des clients qui ne vous envoient pas de formulaire 1099 et ajoutez le montant qu'ils ont envoyé au cours de votre période de déclaration annuelle à votre revenu brut de travail indépendant. Calculez les honoraires ou les frais de consultation reçus. Ajoutez votre revenu total provenant des biens que vous avez vendus pour terminer le calcul de votre revenu brut. N'incluez pas les frais d'expédition, la taxe de vente ou la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) dans votre calcul du revenu des marchandises vendues.
Paiements trimestriels de revenu de travail indépendant
L'IRS a une règle qui s'applique aux travailleurs indépendants et aux entreprises à propriétaire unique. Lorsque vos revenus nets sont $400 ou plus chaque année d'une entreprise, d'une société de personnes ou en tant qu'entrepreneur indépendant, vous devez payer une taxe sur le travail indépendant.
Cette taxe remplace les cotisations à la sécurité sociale et à l'assurance-maladie que vous et votre employeur feriez généralement au cours de l'année. Cette taxe sur le travail indépendant est due trimestriellement. Utilisez le formulaire IRS 1040-ES Estimated Tax for Individuals pour déclarer vos revenus de travail indépendant à l'IRS avec votre paiement trimestriel d'impôt sur le travail indépendant. Le site Web de l'IRS fournit des feuilles de calcul pour vous aider à estimer le montant dû.
